مفهوم الإدارة المالية

مقدمة:

يعد مفهوم الإدارة المالية أحدى الركائز الرئيسية لكل منظمة لأنها أحد وظائف وأقسام كل منظمة وهي جزء أساسي في كل منظمة أو شركة تهدف إلى تحقيق أهدافها وضمان استدامتها في سوق العمل

مفهوم الإدارة المالية:

مفهوم الإدارة المالية هو عبارة عن عملية تخطيط وتنظيم ورصد ومراقبة واتخاذ القرارات المتعلقة بالموارد المالية للمنظمة بهدف تحقيق أهدافها المالية بكفاءة وفعالية

أهداف الإدارة المالية:

تحقيق الأرباح: الحفاظ على ربحية المنظمة وزيادتها هو هدف أساسي للإدارة المالية. يتعين على المنظمة تحقيق أرباح مستدامة من أجل ضمان استمراريتها ونموها.
التوازن المالي: الحفاظ على توازن بين الموارد والالتزامات المالية لذلك يتعين على المنظمة ضمان توفير السيولة الكافية لتلبية الالتزامات المالية في الوقت المناسب.
تحقيق النمو المستدام: البحث عن فرص النمو والاستثمار في مشروعات مربحة ومستدامة تعزز من قوة المنظمة في السوق وتوسع نطاق أعمالها لأن الاستثمار يزيد من أصول ورأس مال المنظمة.
تحسين إدارة رأس المال: توجيه استخدام رأس المال بفعالية من أجل ضمان تحقيق أقصى عائد من الاستثمار وتقليل تكلفة رأس المال لأن العمل على تعظيم الأرباح وتقليل التكاليف يساعد المنظمة على البقاء في السوق.
تقليل المخاطر المالية: تحديد وتقييم المخاطر المالية واتخاذ التدابير الضرورية لتقليل تأثيرها على المنظمة.
زيادة قيمة المنظمة: العمل على زيادة قيمة المنظمة للمساهمين والمستثمرين من أجل تحسين الأداء المالي والاستدامة.
توزيع الأرباح: إدارة توزيع الأرباح بحكمة لضمان تلبية احتياجات المساهمين والمستثمرين دون التأثير على قدرة المنظمة على تمويل نموها واستثماراتها المستقبلية.
امتثال للقوانين واللوائح المالية: الالتزام بجميع القوانين واللوائح المالية والضرائب من أجل الابتعاد عن المشاكل القانونية والعقوبات.

لماذا يوجد قسم للإدارة المالية في كل منظمة؟

تلعب الإدارة المالية دورًا حاسمًا في نجاح المنظمة واستدامتها، حيث تساعد في توجيه السياسات واتخاذ القرارات الاقتصادية الحكيمة لتحقيق الاستدامة وزيادة القيمة المالية. إليك الأسباب التي أدت إلى أهمية الإلمام بمفهوم الإدارة المالية:

ضمان الاستدامة: تساعد الإدارة المالية في ضمان استمرارية العمليات والأعمال. عندما تتم إدارتها بفعالية، يمكن للمنظمة تلبية احتياجاتها المالية اليومية وضمان استمراريتها مستقبلا.
اتخاذ قرارات مستنيرة: توفير المعلومات والأدلة اللازمة لاتخاذ قرارات استثمارية وتمويلية مستنيرة هكذا يساعد في اختيار المشروعات والاستثمارات الأكثر ربحية وتجنب المخاطر المالية الزائدة.
تحقيق الأهداف الاستراتيجية: تسهم الإدارة المالية في تحقيق الأهداف الاستراتيجية للمنظمة من خلال تخصيص الموارد المالية بكفاءة وفقًا للأولويات المحددة.
تحسين الكفاءة والإنتاجية: تحسين كفاءة استخدام الموارد، مما يؤدي إلى زيادة الإنتاجية وتحقيق مزيد من الأرباح.
تقليل المخاطر المالية: من خلال تحليل وإدارة المخاطر المالية بشكل مناسب، يمكن للمنظمة تقليل التعرض للمخاطر المالية غير المرغوب فيها وحماية مكاسبها.
الإبلاغ والامتثال: إعداد التقارير المالية الدقيقة التي تتوافق مع المعايير المحاسبية واللوائح المالية. لأن ذلك يساهم في الامتثال للمتطلبات القانونية وتعزيز الشفافية.
جذب المستثمرين والممولين: عندما تظهر المنظمة قدرة جيدة على إدارة مواردها المالية، يمكن أن تكون أكثر جاذبية للمستثمرين والممولين.

أقسام الإدارة المالية:

التقارير المالية: هذا القسم مسؤول عن تسجيل جميع العمليات المالية للمنظمة وإعداد التقارير المالية مثل ميزانيات الدخل، والميزانيات العمومية، والتقارير الشهرية، والسنوية.
تخطيط وتحليل المالي: يُعنى هذا القسم بتقديم تحليلات مالية وإعداد التقارير التي تساعد في اتخاذ قرارات استثمارية واقتصادية مناسبة. يشمل أيضًا التخطيط للاحتياجات المالية المستقبلية وإدارة رأس المال.
التمويل وإدارة الأصول: هذا القسم يعمل على تأمين التمويل اللازم للمنظمة من مصادر مختلفة مثل القروض وإصدار الأسهم، بالإضافة إلى إدارة الأصول والاستثمارات بطريقة تحقق العائد المرجو.
إدارة المخاطر المالية: يهتم هذا القسم بتحليل وتقدير المخاطر المالية التي قد تؤثر على الأداء المالي للمنظمة، ويعمل على تطوير استراتيجيات للتعامل مع هذه المخاطر.
القانون والامتثال المالي: يتعامل هذا القسم مع القوانين واللوائح المالية والضرائب ويضمن أن المنظمة تلتزم بجميع المتطلبات القانونية والمالية.
العلاقات المصرفية والمصرفية الاستثمارية: يعنى هذا القسم بإدارة العلاقات المالية مع البنوك والمؤسسات المالية الأخرى، وتحديد كيفية استخدام الحسابات المصرفية بكفاءة.
التخطيط المالي والميزانيات: يقوم هذا القسم بإعداد الميزانيات والتخطيط لاحتياجات المنظمة المالية المستقبلية وضمان تخصيص الموارد بفعالية وفقًا لأهدافها.

أعضاء الإدارة المالية:

1-المدير المالي (CFO – Chief Financial Officer): هو رأس القسم المالي ويتولى المسؤولية الرئيسية عن توجيه وإدارة جميع أنشطة الإدارة المالية. يساعد في اتخاذ القرارات الاستراتيجية والمالية الهامة ويتحمل مسؤولية الإشراف على الأقسام الفرعية.

2-مدير التمويل (Finance Manager): يعمل تحت إشراف المدير المالي ويقوم بمهام مثل تحليل البيانات المالية وإعداد التقارير المالية والمساعدة في إعداد الميزانيات.

3-مدير الحسابات (Accounting Manager): مسؤول عن إدارة أنشطة المحاسبة والتدقيق الداخلي وضمان تنفيذ المعايير المحاسبية بشكل صحيح.

4-مدير القروض والتمويل (Loan and Financing Manager): يعمل على تأمين تمويل المنظمة من مصادر مختلفة، مثل البنوك أو الأسواق المالية، ويتحمل مسؤولية التفاوض على الشروط والأحكام المالية.

5-مدير الأصول (Asset Manager): يسهم في إدارة الأصول والاستثمارات المالية للمنظمة بطريقة تضمن تحقيق أقصى عائد ممكن.

6-مدير المخاطر المالية (Risk Manager): مسؤول عن تحليل وتقييم المخاطر المالية المحتملة وتطوير استراتيجيات لإدارتها وتقليل تأثيرها.

7-أخصائيين ماليين (Financial Analysts): يقومون بتحليل البيانات المالية والاقتصادية ويقدمون تقارير وتوصيات للمديرين الماليين لاتخاذ القرارات.

8-مدير القانون المالي (Financial Legal Manager): يضمن أن المنظمة تلتزم باللوائح المالية والضرائب ويعالج القضايا القانونية المالية.

9-أمين الصندوق (Treasurer): مسؤول عن إدارة السيولة النقدية للمنظمة وضمان توافر الأموال اللازمة لتلبية الالتزامات المالية.

يمكن القول أن هيكلة الإدارة المالية تختلف على حسب حجم ونوع المنظمة، وقد تختلف من مكان لآخر. ومن الضروري أن يعمل هؤلاء الأعضاء معًا بشكل متكامل لضمان إدارة الموارد المالية بفعالية وتحقيق أهداف المنظمة المالية

الفرق بين الإدارة المالية والمحاسبة:

الإدارة المالية والمحاسبة هما مجالان مختلفان ولهما وظائف مختلفة في إدارة الموارد المالية للمنظمات إليك الفروقات الرئيسية بينهما:

الهدف الرئيسي:

الادارة المالية: هدف الرئيسي هو تحقيق أهداف مالية طويلة الأمد للمنظمة، مثل زيادة الأرباح وتحقيق النمو المستدام وإدارة الأصول والتمويل لأن الإدارة المالية غالبا ما تتخذ قرارات مصيرية.
المحاسبة: هدفها الرئيسي هو تسجيل وتوثيق العمليات المالية وإعداد التقارير المالية لمراقبة وتقييم الأداء المالي الحالي والسابق للمنظمة لأن المحاسبة غالبا ما تتخذ قرارات روتينية ومتكررة.

الوقت:

الادارة المالية: ترتكز على التخطيط واتخاذ القرارات المالية المستقبلية، والاستثمار، ورأس المال، والأصول.
المحاسبة: تركز على تسجيل العمليات المالية التي حدثت في الماضي وإعداد التقارير التي تلخص هذه العمليات.

المجالات الرئيسية للعمل:

الادارة المالية: تشمل التمويل، وإدارة رأس المال، وتقدير المخاطر المالية، وتخطيط الميزانيات، واتخاذ قرارات الاستثمار.
المحاسبة: تشمل (تسجيل العمليات وإعداد التقارير) والمحاسبة الإدارية (تقديم معلومات من أجل لاتخاذ قرارات داخلية).

الزمن المستخدم للبيانات:

الادارة المالية: تعتمد على التحليل والتوقعات المالية المبنية على البيانات المالية الحالية والماضية.
المحاسبة: تستخدم البيانات المالية التاريخية والحالية من أجل إعداد التقارير المالية والإفصاحات.

الجوانب الاستراتيجية والتكتيكية:

الادارة المالية: تركز على الجوانب الاستراتيجية مثل اتخاذ القرارات بشأن الاستثمارات وتمويل المشروعات لأن الإدارة المالية تهتم بالأمور طويلة المدى.
المحاسبة: تركز بشكل أساسي على الجوانب التكتيكية مثل إعداد القوائم المالية والميزانيات.

القرارات والإجراءات:

الادارة المالية: تتخذ قرارات استثمارية وتمويلية وتحليلية بشكل رئيسي لأن غالب تركيزها على المستقبل.
المحاسبة: تسجل العمليات المالية وتطبق اللوائح المحاسبية لأن غالب تركيزها على الوقت الحاضر لأن المحاسبة تهتم بالأمور قصيرة المدى.

على الرغم من هذه الاختلافات، إلا أن الإدارة المالية والمحاسبة تتعاونان بشكل كبير. المعلومات المحاسبية توفر البيانات الأساسية التي تستخدمها الإدارة المالية من أجل اتخاذ القرارات.

خاتمة:

وفي ختام هذا المقال يساهم الإلمام بمفهوم الإدارة المالية في تحقيق الأهداف الرئيسية للمنظمة، مثل تحقيق الأرباح، وزيادة القيمة المالية، وتحقيق النمو المستدام. كما توفر أيضًا الأدوات والمعلومات اللازمة لمساعدة المنظمة في اتخاذ القرارات المالية المستنيرة وكذلك تقلل من المخاطر المالية.